根据《民办高校财务管理条例(试行)》预算管理规定,及我校《财务预决算管理办法(试行)》实施内容,各部门结合学校2015年度实际工作业务开展,在充分考虑学校资金合理合规使用的前提下,编制2015年度经费预算。
一、编制经费预算总体要求
1、切实际:根据本部门的具体情况,实事求是地、系统全面地编制经费预算表。
2、分渠道:部分经费项目,实行职能部门归口预算管理的办法。
3、厉行节约,确保重点:根据学校的中心工作,努力对师资队伍人才工程建设、学科建设、科学研究及重点学校建设的发展性项目予以保障。做好开源节流工作,树立“经营理念”,营造节约型校园。
4、求效益、顾全大局:资金的使用要讲效益,厉行节约,反对浪费,降低学校的负担,要站在较高的层面,保证办学目标的实现。
5、按时完成、做到全面:预算编制要在规定时间内完成。预算一经确定,要维护其严肃性,严格按预算执行;要精细全面,力求覆盖本部门年度内的各项工作。
二、经费预算管理要求
1、部分业务操作归口管理
归口管理业务内容 | 业务管理归口部门 | 经费所属部门 |
教职员工国内国外各类人员培训、教职员工工资薪金津贴及四金 | 人事处 | 人事处 |
资产设备购买与管理、除教学设备外的资产维修 | 后勤处 | 后勤处 |
教学设备的资产维修 | 教育技术部 | 教育技术部 |
低值易耗品购买与管理 | 后勤处 | 各所需院、部 |
印刷各类材料、资料 | 后勤处 | 各所需院、部 |
图书购买与管理 | 图书馆 | 图书馆 |
报纸刊物购买与管理 | 图书馆 | 各所需院、部 |
二级学院日常行政开支 | 二级学院 | 教务处(由教务处下拨) |
迎新安排与管理 | 校办 | 校办 |
以上业务管理及经费所属规定会随着《全面深化教育教学改革》要求作相应调整。
2、经费使用要求:
1)行政经费不得用于人员经费的开支;人员经费可用于行政业务经费的开支。
2)人员经费的发放,请有关部门和人员根据学校发放的管理办法,依照国家税法规定进行依法、合理、合规操作。
3)大小设备添置的购买和维修,应尽量考虑学校资金供给的具体情况,尽可能地考虑款项支付的进度,以减轻学校的资金压力。
4)各行政部门和二级学院开展的业务需由其他部门协助经办的,在保证该业务经费的前提下才能提请协助部门具体经办。无经费支持的业务开展,责任后果由主要业务部门预算负责人承担。
5)经费使用应与预算计划相匹配,在预算计划内合理使用经费。由于特殊原因产生的预算外业务支出需经领导审批后方可进行。
3、贯彻“四级审核制”的预算编制程序:
“部门/学院会审-校长办公会议-预算领导机构-董事会”四级审核制。
4、预算申报报送方式:
附件一:电子版+书面版。电子版以离线方式发至倪静艳老师,书面版经部门领导签字并盖部门章后交至财务处。
附件二:电子版+书面版。电子版以离线方式发至孙一飞老师,书面版经部门领导签字并盖部门章后交至后勤处。
5、具体时间安排:
2014年10月15日布置预算工作
2014年10月30日前各部门预算表报财务处
2014年11月20日前部门/二级学院领导会审
2014年12月中旬前报校长办公会议、校预算领导机构审核、董事会审批
2014年12月底前财务处下达预算回复意见、下拨经费。
附件:1、2015预算计划申报表
(内含:主表1-1:行政管理部门预算申报表;主表1-2:国教院、继教院预算申报表;主表1-3:二级学院预算分配申报表;附表:预算计划构成明细说明表)
2、2015部门资产添置申报表
财务处
2014年10月15日